Здравствуйте, Вы находитесь на сайте арбитражного юриста Шарыгина Сергея Ивановича. Для записи на консультацию воспользуйтесь контактами, указанными в конце страницы, или позвоните на номер телефона: +7(980) 72-52-001 . Предлагаю вашему внимаю подборку материалов по теме субсидиарной ответственности. Для навигации по странице воспользуйтесь кнопкой "Содержание", размещенной в правой части страницы.С 1998г. я участвую в рассмотрении споров российскими судами, что позволило наработать солидный опыт в этой сфере. Как результат, большая коллекция побед в арбитражных судах всех инстанций, начиная от региональных судов, заканчивая Коллегией по экономическим спорам Верховного Суда. В пользу моих клиентов решались споры с Министерством финансов РФ, Федеральной налоговой службой РФ. Подробнее о моей практике в арбитражных судах России вы можете ознакомиться на этом сайте. Ключевым направлением моей юридической практики является сопровождение дел о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Также, я занимаюсь вопросами привлечения данных лиц к субсидиарной и (или) корпоративной ответственности. Пример такого дела.
§1. Ответственность руководителей и собственников бизнеса
В основе идеи юридического лица лежит ограничение ответственности собственников бизнеса – самостоятельная ответственность юридического лица по своим обязательствам. Подобная преференция стимулирует предпринимателей к более активной экономической деятельности. При этом существуют случаи, когда менеджеры компании и ее владельцы могут быть привлечены к ответственности по обязательствам компании или по обстоятельствам, связанными с деятельностью компании. Это субсидиарная и корпоративная ответственность.
§2. Субсидиарная ответственность
В рассматриваемом случае под субсидиарной ответственностью понимается дополнительная ответственность руководителя и (или) учредителя (участника) общества по обязательствам компании.
Данная ответственность возникает при определенных обстоятельствах: - совершение виновных действий, ставших причиной того, что компания утратила способность отвечать по обязательствам. И только тогда, когда компания сама не в состоянии ответить по своим обязательствам (долгам).
Под контролирующим компанию лицом понимается физическое или юридическое лицо, имеющее либо имевшее не более чем за три года, предшествующих возникновению признаков банкротства, а также после их возникновения до принятия арбитражным судом заявления о признании должника банкротом право давать обязательные для исполнения должником указания или возможность иным образом определять действия должника, в том числе по совершению сделок и определению их условий.
Контролирующим должника лицом признаются:
- - руководитель или управляющая организация, член исполнительного органа, ликвидатор, член ликвидационной комиссии;
- - участник, который самостоятельно или совместно с заинтересованными лицами распоряжался более чем половиной долей уставного капитала ООО или более чем половиной голосов в общем собрании участников юридического лица либо имел право назначать (избирать) руководителя должника;
- - тот, кто извлекал выгоду из незаконного или недобросовестного поведения руководителей организации.
§4. Субсидиарная ответственность при банкротстве
определяется ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», который говорит о том, что, если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
Пока не доказано иное, предполагается, что полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
- 1) причинен существенный вред имущественным правам кредиторов в результате совершения этим лицом или в пользу этого лица либо одобрения этим лицом одной или нескольких сделок должника;
- 2) отсутствуют документы бухгалтерского учета и (или) отчетности, обязанность по ведению (составлению) и хранению которых установлена законодательством Российской Федерации, или они не содержат необходимую информацию об объектах, либо указанная информация искажена, в результате чего существенно затруднено проведение процедур банкротства;
- 3) требования кредиторов 3й очереди по основной сумме задолженности, возникшие вследствие правонарушения, превышают 50% общего размера требований указанных кредиторов;
- 4) документы, хранение которых являлось обязательным, к моменту вынесения определения о введении наблюдения или принятия решения о признании должника банкротом отсутствуют либо искажены;
- 5) на дату возбуждения дела о банкротстве не внесены подлежащие обязательному внесению сведения, либо внесены недостоверные сведения о юридическом лице в ЕГРЮЛ или ЕФРСБ.
Контролирующее должника лицо несет субсидиарную ответственность также в случае, если должник стал отвечать признакам неплатежеспособности не вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако после этого оно совершило действия и (или) бездействие, существенно ухудшившие финансовое положение должника.
§5. Субсидиарная ответственность без банкротства
Контролирующее должника лицо несет субсидиарную ответственность также в случае, если невозможность погашения требований кредиторов наступила вследствие действий и (или) бездействия контролирующего должника лица, однако производство по делу о банкротстве прекращено в связи с отсутствием средств, достаточных для возмещения судебных расходов на проведение процедур, применяемых в деле о банкротстве, или заявление уполномоченного органа о признании должника банкротом возвращено.
§6. Субсидиарная ответственность за «брошенные» компании
Исключение общества из единого государственного реестра юридических лиц в порядке, установленном федеральным законом о государственной регистрации юридических лиц для недействующих юридических лиц, влечет последствия, предусмотренные Гражданским кодексом Российской Федерации для отказа основного должника от исполнения обязательства. В данном случае, если неисполнение обязательств общества (в том числе вследствие причинения вреда) обусловлено тем, что лица, указанные в пунктах 1 - 3 статьи 53.1 Гражданского кодекса Российской Федерации, действовали недобросовестно или неразумно, по заявлению кредитора на таких лиц может быть возложена субсидиарная ответственность по обязательствам этого общества.
§7. Субсидиарная ответственность директора
Привлечение к субсидиарной ответственности директора компании чаще всего связано с его действиями, или виновным бездействием, таким как:
- совершение сделок (заключение договоров) по цене существенно ниже рыночной;
- не принятие действий по взысканию дебиторки, из-за чего прошёл срок исковой давности и взыскать дебиторскую задолженность невозможно;
- отсутствие первичной бухгалтерской документации в компании;
- не передача конкурсному управляющему документов компании:
- ‣ первичные и кассовые документы;
- ‣ выписки по банковскому счёту;
- ‣ бухгалтерская отчётность;
- ‣ счета-фактуры;
- ‣ налоговые декларации, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ;
- ‣ больничные листы;
- ‣ документы по зарплате: расчётные ведомости, расчётные листки — 5 лет, а при отсутствии лицевых счетов, кадровые документы: лицевые счета, личные карточки;
- ‣ трудовые договоры;
- ‣ приказы о приёме на работу, переводе, увольнении;
- ‣ табель учёта рабочего времени.
- за невнесение или внесение недостоверных сведений о юрлице в ЕГРЮЛ о компании:
- ‣ о местонахождении компании;
- ‣ о размере уставного капитала;
- ‣ о стоимости чистых активов;
- ‣ о финансовой и (или) бухгалтерской отчётности;
- ‣ о наличии лицензий;
- ‣ о залоге имущества;
- ‣ о лизинге и т. п.
- за неподачу или несвоевременную подачу заявления должника о собственном банкротстве. Основной признак банкротства ООО – это наличие задолженности на сумму более 300 тысяч рублей, срок которой истек более 3 месяцев назад. В этом случае руководитель организации-должника должен подать в арбитражный суд соответствующее заявление.
§8. Субсидиарная ответственность учредителя
Ответственность учредителя не ограничивается только размером его доли в уставном капитале общества. Уже сложилась устойчивая судебная практика, которая показывает, что на собственников бизнеса возлагают обязанность по погашению многомиллионных долгов перед кредиторами. Чаще всего учредителей привлекают к субсидиарной ответственности в ходе процедуры банкротства организации. Однако в ряде случаев, указанных в законе, это возможно и вне рамок банкротства. Учредитель должен быть в курсе финансовой деятельности компании, особенно в случае найма руководителя не из числа собственников, и контролировать ведение отчетности. Нельзя допускать наличия задолженности за сумму свыше 300 тысяч рублей, срок погашения которой истек более 3 месяцев назад, т. к. в этом случае кредиторы могут инициировать процедуру банкротства.
§9. Субсидиарная ответственность выгодоприобретателя и контролирующих должника лиц
Закон указывает среди лиц, которые могут быть превлечены к субсидиарной ответственности, выгодоприобретателя и контролирующих должника лиц, устанавливая следующие признаки таких лиц:
- - отношения родства, свойства или должностного положения с руководителем или членами органов управления должника;
- - наличие полномочий совершать сделки от имени должника, основанных на доверенности, нормативном правовом акте либо ином специальном полномочии;
- - использование должностного положения (например, замещение должности главного бухгалтера, финансового директора или иной должности, предоставляющей возможность определять действия должника);
- - принуждение руководителя или членов органов управления должника либо оказание определяющего влияния на руководителя или членов органов управления должника иным образом.
§10. Субсидиарная ответственность ликвидатора
Одним из способов прекращения деятельности юридического лица является ликвидация организации на основании решения участников (учредителей) юридического лица, которые назначают ликвидатора (ликвидационную комиссию) и устанавливают и сроки ликвидации.
С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят все полномочия руководителя (директора) общества, и соответствующая ответственность. См. Субсидиарная ответственность директора.
§11. Субсидиарная ответственность государства
В 2010году законодатель ввел запрет на привлечение к субсидиарной ответственности органов государства за деятельность бюджетного учреждения. Это ограничение не применяется к отношениям, возникшим до 01.01.2011 года.
В настоящий момент, субсидиарная ответственность по долгам некоммерческой организации может быть применена к учредителям (собственникам) только частного или казенного учреждения. Процедура следующая:
- - производится взыскание с учреждения,
- - направляется исполнительный лист в службу судебных приставов-исполнителей или иным образом подтверждается отсутствие денежных средств на счетах,
- - подается заявление о привлечении к субсидиарной ответственности собственника учреждения и о взыскании с него оставшейся суммы задолженности.
§12. Заявление о субсидиарной ответственности
Правом на подачу заявления о привлечении к субсидиарной ответственности обладает определенная группа лиц. К данным заявлениям применяются достаточно строгие требования по форме и содержанию. К заявлению необходимо приложить определенные документы, часть из которых являются обязательными.
Для того, чтобы суд принял во внимание подобное заявление, оно должно содержать четкие и объективные причины виновности лица, привлекающегося к субсидиарной ответственности. Основной причиной отказа в удовлетворении требования о привлечении к субсидиарной ответственности являются недостатки заявления о субсидиарной ответственности.
§13. Привлечение к субсидиарной ответственности (процедура).
Действующее российское законодательство предусматривает несколько оснований для привлечения лица, к субсидиарной ответственности.
- 1. Ликвидация ООО через процедуру банкротства.
- 2. В случае прекращения производства по делу о банкротстве.
- 3. Завышена стоимость имущества компании-должника.
- 4. Исключение компании должника из ЕГРЮЛ.
- 5. Субсидиарная ответственность по долгам частных и казенных учреждений.
Для того, чтобы осуществить процедуру привлечения необходимо учесть специфику каждого основания. Важным является сбор доказательств, подтверждающих размер ущерба, неправомерность действий (бездействий) субсидиарного ответчика и связь между данными обстоятельствами. После этого вырабатывается план действий, определяются сроки и бюджет каждого из этапов и всего мероприятия в целом.
§14. Защита от субсидиарной ответственности
Для того, чтобы не стать субсидиарным ответчиком необходимо не допускать совершения действий (бездействий), с которыми закон связывает наступление субсидиарной ответственности. К сожалению, большинство руководителей или владельцев юридических лиц задумываются о субсидиарной ответственности только после того, как возникает угроза ее наступления. На деле нужно помнить о ней постоянно и вести бизнес правильно. А именно: не игнорировать локальную документацию компании – устав, должностные инструкции, правила, ведь, зная о своих полномочиях и правах, обязанностях подчиненных, проще определить степень ответственности.
Защита от субсидиарной ответственности предполагает тщательное разбирательство и сбор аргументированной доказательной базы о непреднамеренном доведении компании до разорения. Главной задачей в данном случае будет подготовка правильных доводов, а исход судебного дела будет зависеть от квалификации вашего юриста.
§15. Суд субсидиарной ответственности
Требования о привлечении к субсидиарной ответственности предъявляются арбитражный суд в дело о банкротстве, если в отношении должника возбуждено дело о банкротстве, или, по месту нахождения ответчика, если требование о привлечении к субсидиарной ответственности не связано с делом о банкротстве – по общим правилам подведомственности и подсудности.
§16. Срок привлечения к субсидиарной ответственности
Срок исковой давности по требованию о привлечении к субсидиарной ответственности, по общему правилу, начинает течь с момента, когда действующий в интересах всех кредиторов арбитражный управляющий или кредитор, обладающий правом на подачу заявления, узнал или должен был узнать о наличии оснований для привлечения к субсидиарной ответственности – о совокупности следующих обстоятельств: о лице, контролирующем должника (имеющем фактическую возможность давать должнику обязательные для исполнения указания или иным образом определять его действия), неправомерных действиях (бездействии) данного лица, причинивших вред кредиторам и влекущих за собой субсидиарную ответственность, и о недостаточности активов должника для проведения расчетов со всеми кредиторами. При этом в любом случае течение срока исковой давности не может начаться ранее возникновения права на подачу в суд заявления о привлечении к субсидиарной ответственности.
§17. Размер субсидиарной ответственности
Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица равен совокупному размеру требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, а также заявленных после закрытия реестра требований кредиторов и требований кредиторов по текущим платежам, оставшихся не погашенными по причине недостаточности имущества должника.
Размер субсидиарной ответственности контролирующего должника лица подлежит соответствующему уменьшению, если им будет доказано, что размер вреда, причиненного имущественным правам кредиторов по вине этого лица, существенно меньше размера требований, подлежащих удовлетворению за счет этого контролирующего должника лица.
§18. Освобождение от субсидиарной ответственности
Контролирующее должника лицо, вследствие действий и (или) бездействия которого невозможно полностью погасить требования кредиторов, не несет субсидиарной ответственности, если докажет, что его вина в невозможности полного погашения требований кредиторов отсутствует.
Такое лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности, если оно действовало согласно обычным условиям гражданского оборота, добросовестно и разумно в интересах должника, его учредителей (участников), не нарушая при этом имущественные права кредиторов, и если докажет, что его действия совершены для предотвращения еще большего ущерба интересам кредиторов.
§19. Уменьшение субсидиарной ответственности
Суд вправе уменьшить размер или полностью освободить от субсидиарной ответственности лицо, привлекаемое к субсидиарной ответственности, если это лицо докажет, что оно при исполнении функций органов управления или учредителя (участника) юридического лица фактически не оказывало определяющего влияния на деятельность юридического лица (осуществляло функции органа управления номинально), и если благодаря предоставленным этим лицом сведениям установлено фактически контролировавшее должника лицо, и (или) обнаружено скрывавшееся последним имущество должника и (или) контролирующего должника лица.
§20. Солидарная субсидиарная ответственность
Если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий и (или) бездействия нескольких контролирующих должника лиц, такие лица несут субсидиарную ответственность солидарно.
§21. Как привлечь к субсидиарной ответственности
Прежде всего, для реализации мероприятий по привлечению лица к субсидиарной ответственности необходимо обратиться к юристу, специализирующегося в данной области. Это молодая и бурно развивающаяся область права. Не доверяйте сомнительным советам, обратитесь к специалисту.
§22. Как избежать субсидиарной ответственности
В идеале нужно помнить о ней постоянно и вести бизнес правильно. Не игнорировать локальную документацию компании – устав, должностные инструкции, правила, ведь, зная о своих полномочиях и правах, обязанностях подчиненных, проще определить степень ответственности. Аккуратно хранить документы. На практике осуществить это достаточно сложно. Риск неблагоприятных последствий предпринимательской деятельности, в том числе и банкротство – обычный риск. Без него нельзя заниматься бизнесом. Часто обычная хозяйственная операция в глзах раздосадованного кредитора может выглядить как сомнительная. Что бы переломить такое отношение – необходим специалист, который не только знает законы, но и может доходчиво объяснить, почему данное лицо не подлежит привлечению к субсидиарной ответственности.
§23. После субсидиарной ответственности
Само понятие субсидиарной ответственности подразумевает то, что собственники и управляющие компанией лица, начинают ответчать перед кредиторами за долги, которые у этой компании накопились. Таким образом, основная угроза для них – это обращение взыскания на личное имущество и последующая продажа его с торгов. Полученные денежные средства пойдут на выплаты кредиторам.
§24. Корпоративная ответственность
Основной нормой права, позволяющей учредителям привлечь руководителя компании к ответственности за причинение убытков фирме является ст. 53.1 ГК РФ. Эта норма предусматривает право учредителей юридического лица потребовать от руководителя возмещения убытков, причиненных организации. Ответственность несут также члены коллегиальных органов юридического лица, за исключением тех из них, кто голосовал против решения, которое повлекло причинение юридическому лицу убытков.
Согласно ст.277 Трудового Кодекса РФ «руководитель несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации». Эта статья повторяет ст. 53.1 Гражданского Кодекса РФ, отличаясь тем, что по ГК РФ ответственность генерального директора распространяется не только на реальный ущерб, но и на упущенную выгоду юридического лица.
Ответственность возникает, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе если его де йствия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску.
Для записи на консультацию воспользуйтесь контактами, указанными в конце страницы, или позвоните на номер телефона: +7(980) 72-52-001
*Индивидуальный предприниматель Шарыгин Сергей Иванович, ИНН 711801868942, ЕГРИП 309715411400169
